HİZMETLERİMİZ

İç Kontrol Hizmetleri

İç kontrol danışmanlığı, işletmelerin iç kontrol sistemlerinin etkinliğinin ve verimliliğinin değerlendirilmesi, iç kontrol departmanı kurulması, iç kontrollerin iyileştirilmesi ve raporlanması süreçlerini içeren kapsamlı danışmanlık hizmetidir. İç kontrol sistemlerimiz ile finansal raporların doğruluğunun sağlanması, operasyonel etkinliğin arttırılması, varlıkların korunması ve mevzuata uyum hedeflenmektedir. Bu kapsamda sağladığımız temel hizmetler:

İç Kontrol Sistemlerinin Kurulması
İç Kontrollerin Etkinliğinin ve Verimliliğinin Değerlendirilmesi
Kontrol Öz Değerlendirme (CSA) Faaliyetleri

İÇ KONTROL SİSTEMLERİNİN KURULMASI

İç kontrol sistemlerinin kurulumda temel prensip, kurulan sistemin işletmenin amaçlarına ve ihtiyaçlarına uygun olarak tasarlanmasıdır. İç kontrol sistemi, işletmenin sektörü, yönetim yapısı, iş süreçleri, stratejileri, hedefleri, riskleri ve kontrol gereksinimleri etrafında şekillenmelidir. İç kontrol sistemlerinin tesis edilmesi aşağıdaki adımlardan oluşmaktadır:

Kontrol ortamına ve kurum kültürüne uygun kontrol stratejileri belirlenmesi.
Yönetim kurulu, üst yönetim ve temel departman görevlerinin tanımlanması.
İç kontrol sistemine ilişkin politika ve prosedürlerin hazırlanması.
Risk ve kontrol matrislerinin hazırlanması.
Risk yanıtlarının belirlenmesi ve kontrol faaliyetlerinin seçilmesi.
İç kontrollerin sıklığının belirlenmesi.
İç kontrol dokümanlarının hazırlanması.
Sürekli denetim ve sürekli izleme sistemlerinin kurulması.
İç kontrole ilişkin personel eğitimi ve bilgilendirme faaliyetleri.
Raporlama ve iletişim hatlarının tesisi.

İÇ KONTROLLERİN ETKİNLİĞİNİN ve VERİMLİLİĞİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ

Mevcut iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliğinin değerlendirilmesi üç temel aşamada gerçekleştirilmektedir:

İlk aşamada mevcut kontrol tasarımının etkinliği ve verimliliği değerlendirilir. Kontrollerin tasarımında görevler ayrılığının sağlanması, kontrollerin tanımlanan riskler ile uyumlu olması, iç kontrolün kim tarafından, ne zaman ve nasıl yapılacağının belirlenmiş olması, kontroller için harcanan efor ile görece faydanın orantılı olması gibi etkinlik ve verimlilik kriterleri üzerinden kontrollerin tasarımı incelenir ve derecelendirilir.
İkinci aşamada kontrol sahipleri tarafından düzenli olarak tamamlanan iç kontrollerin etkinliği değerlendirilir. Kontrol dokümanlarının risk ile uyumlu olması, kontrollerin zamanında tamamlanmış olması, bulguların raporlama hattı içerisinde ilgili kişilere iletilmiş olması gibi niteliğe özgü kriterler incelenir.
Son aşamada iç kontrollerin etkinliğinin ve verimliliğinin, sektörel iyi uygulamalar ile ulusal ve uluslararası standartlara uyumu incelenir. Sistemin gelişim alanları belirlenerek ileriye dönük aksiyon planları belirlenir ve düzenli takip sağlanır.

KONTROL ÖZ DEĞERLENDİRME (CSA) DANIŞMANLIĞI

Kontrol öz değerlendirme, bir organizasyonun kendi iç kontrol sistemlerini, prosedürlerini ve iş süreçlerini değerlendirdiği süreçtir. Kontrol öz değerlendirme faaliyeti, danışmanlığımız koordinasyonunda organizasyonun çalışanları veya yöneticileri tarafından genellikle yılda bir defa gerçekleştirilir. Kontrol sürecinde görev alan şirket çalışanları, üçüncü bir göz olarak çalışma arkadaşlarının tamamladıkları iç kontrolleri gözden geçirerek yönetmeliklere uygun olup olmadığını belirlerler.

Kontrol öz değerlendirmesi süreci, iç kontrol sistemlerindeki güçlü yönleri tanımlamanın yanı sıra eksiklikleri ve iyileştirme alanlarını da ortaya çıkarır. Çalışmanın bir diğer odak noktası da süreç paydaşlarını sürece dahil ederek şirket içerisinde iç kontrollere ilişkin farkındalığı arttırmaktır.

Neden Loba Partners?

Ekibimiz, Türkiye'de kamuda, özel sektörde ve uluslararası kuruluşlarda yılları aşkın vergi inceleme tecrübesine sahip yeminli mali müşavirlerden ve uluslararası sertifikalı iç denetim profesyonellerinden oluşmaktadır. Bununla birlikte, verilen danışmanlık hizmeti ek bir faaliyet değil, ana faaliyet konularımız arasında yer almaktadır.